Страховые взносы ИП за себя в 2026 году
Фиксированные 57 390 ₽, 1% сверх 300 000 ₽ и уменьшение налога на УСН — с примером, где взносы почти полностью «прячутся» внутри налога.
Взносы за себя платит каждый ИП — даже если бизнес не работал и дохода не было. Это обязательный платёж, но на упрощёнке он почти никогда не становится «лишним» расходом: взносы уменьшают налог. Разбираем, сколько платить в 2026 году, до какого срока, как взносы уменьшают налог на УСН и как платить их удобнее.
Сколько платить в 2026 году
Взносы ИП за себя состоят из двух частей.
- Фиксированные взносы — 57 390 ₽ за 2026 год. Сумма одна для всех ИП и от дохода не зависит. Если ИП зарегистрирован или закрыт не с начала года, по общему правилу сумма считается пропорционально отработанному времени.
- 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Платится, только если доход за год больше 300 000 ₽. Максимум за 2026 год — 321 818 ₽; его достигают при доходе около 32,5 млн ₽.
Взносы за 2026 год = 57 390 ₽ + (Доход − 300 000 ₽) × 1%
Часть 1% — не больше 321 818 ₽
Сроки уплаты
| Что платим | Сумма за 2026 год | Срок |
|---|---|---|
| Фиксированные взносы | 57 390 ₽ | до 28 декабря 2026 |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | до 321 818 ₽ | до 1 июля 2027 |
Если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день. Все даты с переносами — в налоговом календаре.
Как взносы уменьшают налог на УСН «Доходы»
На УСН «Доходы» налог можно уменьшить прямо на сумму взносов — это не расход, а вычет из самого налога.
- ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов за себя, вплоть до нуля.
- ИП с работниками уменьшает налог на взносы за себя и за работников, но не больше чем на 50% налога.
Уменьшать можно и авансы за квартал, и налог за год. Чтобы уменьшение работало в течение года, взносы удобно платить частями — подробнее ниже. Как учитывать 1%, если вы платите его уже в следующем году, уточните у бухгалтера: от этого зависит, какой период он уменьшит.
Пример: доход 2 млн ₽
Условный пример: ИП без работников на УСН 6%, доход за 2026 год — 2 000 000 ₽. Все взносы, включая 1%, ИП платит в течение 2026 года.
| Статья | Как считаем | Сумма |
|---|---|---|
| Налог УСН до уменьшения | 2 000 000 × 6% | 120 000 ₽ |
| Фиксированные взносы | за 2026 год | 57 390 ₽ |
| Взнос 1% | (2 000 000 − 300 000) × 1% | 17 000 ₽ |
| Взносы всего | 57 390 + 17 000 | 74 390 ₽ |
| Уменьшение налога | на всю сумму взносов | −74 390 ₽ |
| Налог к уплате | 120 000 − 74 390 | 45 610 ₽ |
Всего ИП заплатит 74 390 ₽ взносов и 45 610 ₽ налога — 120 000 ₽, ровно 6% от дохода. Взносы фактически «спрятаны» внутри налога.
Если бы у этого ИП были работники, налог можно было бы уменьшить не больше чем на 50%, то есть на 60 000 ₽. Тогда налог к уплате составил бы 60 000 ₽ — даже при том, что взносов заплачено больше.
Посчитать свой случай — с другим доходом, ставкой или работниками — можно в калькуляторе налогов ИП.
УСН «Доходы минус расходы»
На ставке 15% взносы налог напрямую не уменьшают: они учитываются в расходах и уменьшают налоговую базу. Экономика другая: каждый рубль взносов снижает налог примерно на 15 копеек, а не на рубль. База для 1% на этом режиме считается иначе, чем на «Доходах», — уточните у бухгалтера, как её определить в вашем случае.
Как платить: ЕНС и частями
Взносы платятся единым налоговым платежом: деньги поступают на единый налоговый счёт (ЕНС), и налоговая сама распределяет их по обязательствам в установленные сроки. Платёж можно сделать из банка или из личного кабинета ИП на сайте ФНС.
Ждать декабря не обязательно. Многие ИП платят фиксированные взносы частями — например, по четверти каждый квартал (57 390 ÷ 4 = 14 347,50 ₽). Так уплаченные в квартале взносы сразу уменьшают аванс по УСН, и деньги не замораживаются в авансах до конца года. Порядок зачёта взносов на ЕНС до срока уплаты уточните у бухгалтера.
Частые ошибки
- Не платить, потому что не было дохода. Фиксированные взносы обязательны, пока ИП зарегистрирован.
- Платить всё в декабре. Авансы за первые три квартала тогда не уменьшаются, и до конца года вы отдаёте лишние деньги.
- Уменьшать налог до нуля при наличии работников. С работниками — только до 50% налога.
- Забыть про 1%. Срок — 1 июля следующего года, и о нём легко забыть, когда текущие платежи уже закрыты.
- Считать 1% от выплат маркетплейса. Доход для взноса — тот же, что для налога, то есть полная сумма продаж по общему подходу.
В разделе «Налоги» Metric24 взносы и авансы по УСН считаются из ваших доходов, уменьшение учитывается автоматически, а о каждом сроке приходит напоминание. Подробнее о налоге на упрощёнке — в статье «Налоги ИП на УСН „доходы“ в 2026 году».