Кассовый разрыв: как предсказать и не допустить
По бумагам бизнес в плюсе, а платить зарплату нечем. Разбираем, откуда берутся кассовые разрывы и как увидеть их за несколько недель.
Кассовый разрыв — ситуация, когда по бумагам бизнес прибыльный, а платить зарплату нечем. Деньги есть, но не сегодня: выплата маркетплейса придёт в среду, а аренда и налог — во вторник. Это одна из самых частых причин, по которым закрываются вполне прибыльные компании. Хорошая новость: разрыв почти всегда виден за две-три недели, если вести календарь денег.
Прибыль и деньги — не одно и то же
Прибыль показывает, сколько вы заработали за месяц: доходы минус расходы. Движение денег показывает, когда деньги реально пришли и ушли. Продали товар 30-го числа — это доход месяца, но маркетплейс заплатит через неделю-две. Купили партию на 500 000 ₽ — расход растянется на месяцы продаж, а деньги ушли сегодня.
Остаток на дату = Деньги сейчас + Поступления до даты − Платежи до даты
Если остаток на какую-то дату уходит в минус — это и есть кассовый разрыв. Неважно, что через неделю придёт большая выплата: платёж сегодня сделать нечем.
Откуда берутся разрывы
- Отсрочка поступлений. Маркетплейсы платят раз в неделю или по своему графику, покупатели B2B — через 30–60 дней.
- Крупная закупка. Партия товара к сезону забирает деньги, которые вернутся только через месяцы.
- Совпадение платежей. Аренда, зарплата и налог в одну неделю месяца.
- Налоги по итогам квартала. Аванс по УСН за успешный квартал оказывается больше, чем ждали.
- Рост. Чем быстрее растут продажи, тем больше денег замораживается в товаре и рекламе. Растущий бизнес попадает в разрывы чаще, чем стоящий на месте.
Календарь денег: как предсказать разрыв
Календарь денег — это таблица по дням или неделям вперёд, обычно на 4–8 недель:
- Остаток на сегодня — сколько денег на всех счетах и в кассе.
- Ожидаемые поступления с датами: выплаты маркетплейсов (оценка по средней выплате за последние недели), оплаты клиентов по договорам.
- Обязательные платежи с датами: аренда, зарплата, налоги и взносы, поставщики, кредиты, сервисы.
- Остаток на каждую дату — нарастающим итогом. Минимальное значение — ваша главная цифра.
Обновлять календарь нужно раз в неделю: поступления уточняются, появляются новые платежи. Если делать это вручную, он заброшен на втором месяце. Поэтому лучше, когда выплаты маркетплейсов, налоги и повторяющиеся платежи подставляются сами, а руками вводится только остаток денег.
Пример на шесть недель
Селлер с остатком 45 000 ₽ на счёте. Выплаты WB — около 120 000 ₽ по средам, аренда склада 85 000 ₽ 5-го числа, зарплата 75 000 ₽ 25-го и 105 000 ₽ 10-го, аванс по УСН 98 000 ₽ 28-го.
| Неделя | Поступления | Платежи | Остаток на конец |
|---|---|---|---|
| 1 | 120 000 ₽ | 85 000 ₽ (аренда) | 80 000 ₽ |
| 2 | 0 ₽ (выплата сдвинулась) | 105 000 ₽ (зарплата) | −25 000 ₽ |
| 3 | 240 000 ₽ | 0 ₽ | 215 000 ₽ |
| 4 | 120 000 ₽ | 75 000 ₽ (аванс) | 260 000 ₽ |
| 5 | 120 000 ₽ | 98 000 ₽ (УСН) | 282 000 ₽ |
| 6 | 120 000 ₽ | 85 000 ₽ (аренда) | 317 000 ₽ |
За шесть недель бизнес заработает больше 270 000 ₽, но на второй неделе не хватит 25 000 ₽ на зарплату — потому что одна выплата сдвинулась на неделю. Увидев это заранее, можно перенести часть зарплаты на два дня, попросить поставщика об отсрочке или не делать закупку на прошлой неделе.
Что делать, если разрыв уже виден
- Перенести платежи, которые можно перенести: поставщики, сервисы, необязательные закупки. Зарплату и налоги переносить нельзя.
- Ускорить поступления: выставить счета раньше, предложить клиентам скидку за предоплату, вывести деньги маркетплейса, если доступен досрочный вывод.
- Сократить закупку медленных товаров и рекламу, которая не окупается.
- Подготовить резерв: кредитную линию или овердрафт открывают заранее, когда разрыва ещё нет, — потом банк может отказать.
- Создать подушку: хорошая цель — остаток, которого хватит на месяц обязательных платежей.
Чек-лист
- Раз в неделю записывайте остаток денег на всех счетах.
- Внесите все повторяющиеся платежи с датами: аренда, зарплата, налоги, сервисы.
- Оцените выплаты маркетплейсов по средней за последние недели.
- Найдите минимальный остаток на 6 недель вперёд.
- Если он близок к нулю — переносите платежи или ускоряйте поступления сейчас, а не в день платежа.
- Не делайте крупную закупку, не проверив календарь.
В разделе «Финансы» Metric24 календарь денег собирается сам: выплаты WB и Ozon, налоги и ваши повторяющиеся платежи раскладываются на 6 недель вперёд, а если денег может не хватить — приходит уведомление с датой и суммой.